——2022年5月26日在湘桥区第七届

人民代表大会常务委员会第三次会议上

湘桥区审计局党组书记 黄晓钦

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2020年度区级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改情况，请审议。

2021年9月,区第六届人民代表大会常务委员会第四十六次会议听取和审议了《关于潮州市湘桥区2020年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，按照审议意见要求，区委区政府高度重视整改工作，督促各被审计单位严肃对待审计查出的问题，积极采取措施推进审计发现问题整改落实。审计部门加强审计整改督导检查，进一步建立健全审计整改跟踪机制。现将具体整改情况报告如下：

一、审计整改工作总体推进情况

（一）提高思想认识，部署整改全局。区委、区政府高度重视审计整改工作,坚决贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神。2021年8月，区委书记曾俊喜召开区委审计委员会第三次会议，强调要健全审计整改体系，推动审计监督同人大监督、纪检监察、组织人事、巡察、政务督查等力量贯通起来，形成审计整改监督合力，狠抓审计整改落实，切实做好审计“后半篇文章”。2021年11月，区政府召开审计整改工作会议，听取2020至2021审计年度审计发现问题整改情况汇报，要求各被审计单位要切实履行好整改主体责任，采取有效措施逐条逐项抓好整改落实，推动本单位审计查出的问题按期整改、有效整改；行业主管部门要研究解决本系统审计查出的共性问题，主动健全完善长效管理机制，从根源上防止屡审屡犯。

（二）明确主体责任，落实整改任务。针对审计发现的问题，区政府坚持强化源头管控，加快补齐短板，要求各被审计单位认真落实整改主体责任，对照问题清单主动认领，逐条研究制定整改措施，按时报告整改情况。经过推进落实，各被审计单位能充分认识加强审计整改工作的重要性和必要性，切实将审计整改工作列入重要议事日程，主动履行职责范围内的审计整改工作责任，并认真研究采纳审计建议，完善相关管理制度，堵塞管理漏洞，建立健全长效机制，以审计整改落实推动工作提升和高质量发展。

（三）加强跟踪督查，确保整改实效。落实区审计局认真履行审计整改督促责任，根据辖区实际制定《潮州市湘桥区审计局审计整改监督管理办法（试行）》，不断健全审计整改检查跟踪机制。建立审计问题整改台账，实行“销号”动态管理，先后3次派出审计整改检查组对尚未完成整改问题进行再检查、再督促、再落实。同时，经区委审计委员会批准，区委审计委员会办公室出台《关于加强我区审计整改工作的若干意见》，完善审计整改工作长效机制，切实发挥审计工作“治已病、防未病”的重要作用。截至2022年4月底，审计工作报告指出的83个突出问题中，已完成整改79个，占比95%。通过整改，相关单位共上缴财政资金2591.76万元，归还原渠道资金1319.43万元，追回资金2.54万元，拨付盘活滞留资金4593.34万元，调账处理资金19892.56万元，制定完善规章制度7项。

二、2020年审计查出突出问题的整改情况

（一）财政管理审计查出问题的整改情况

1.区级财政审计查出问题的整改情况

（1）针对“未制定或修订相关资金管理办法”问题，区财政局正在积极研究有关政策，将在后续加快出台相关资金管理办法。该问题正在整改中。

（2）预（决）算编制、管理方面

针对“预算编制不细化、不完整”问题。区财政局已加强2021年预算编制管理，将2020年提前下达的2021年转移支付7814.227万元全部纳入2021年年初预算。

针对“无预算拨款6674.71万元”问题。由于我区财力薄弱，历史挂账包袱大，区级收入无法满足刚性支出需求，为在年终时不影响年度预算执行，不得不将当年部分支出作其他应收款支出处理，形成财政挂账事项。对此，区财政局将通过拓展收入来源、积极争取上级转移补助等方式，进一步增加区级财力，弥补历年财政缺口。该问题正在整改中。

针对“虚增一般公共预算教育收入和支出980.86万元”问题，区财政局将不再把教育收费调入一般公共预算，直接在专户列支。

针对“市区智慧停车费及租金未纳入预算管理”问题，区财政局已将市区智慧停车费及租金纳入2021年预算非税收入部分。

针对“社会保险基金会计核算不规范”问题，区社保局已对相关社保业务及时进行会计核算。

（3）针对“非税收入执收管理不到位”问题，相关单位已将疫苗接种服务费26.80万元、社会抚养费145.11万元、智慧停车费347.97万元上缴区财政局，区财政局已将非税过渡户57.98万元上缴国库。

（4）针对“未及时清理收回部分单位结转结余资金”问题，涉及8个单位已将共管账户资金656.55万元上缴国库并销户；区财政局已清理结转结余转移支付资金1370.56万元，剩下结余资金793.78万为需要继续实施项目的预算安排。

（5）针对“社会保险基金管理不规范”问题，区社保局已加强经办人员业务培训，按规定严格规范工伤保险经办业务的各个环节，并对相关参保人未报销的待遇进行补发，共计0.23万元。

2.区级部门预算执行审计查出问题的整改情况

（1）针对“转移支付资金分配不及时”问题，涉及的3个单位已及时确定资金分配方案，加快资金使用进度，将转移支付资金下达下属单位。

（2）针对“公用经费预算管理不到位”问题，涉及的12个单位遵循“先有预算、后有支出”的原则，贯彻执行差旅费和培训费管理办法，严禁超预算或者无预算安排支出。

（3）针对“清退违规的津补贴未上缴国库”问题，涉及纪检岗位生活补贴、保密补贴、计生补贴、地区工资补贴等清退违规的津补贴22.63万元已全部上缴国库。

（4）针对“国有资产、银行账户等管理不到位”问题，涉及的11个单位进一步加强资产管理，完善固定资产信息，对漏记的资产按有关规定进行账务处理，对达到报废年限的固定资产进行报废，确保账实相符。同时，加强政府会计信息化建设，将相关银行账户统一纳入会计核算。

（二）重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况

1.促进就业优先政策落实审计查出问题的整改情况

（1）针对“向14名不符合条件人员发放职业技能提升培训补贴”问题，区人社局已追回14名不符合条件人员的职业技能提升培训补贴和适岗补贴1.58万元。

（2）针对“4名低保人员申领技能补贴时未享受生活费补贴”问题，区人社局已补发4名低保人员的生活费补贴0.25万元。

2.“粤菜师傅”就业工程政策落实审计查出问题的整改情况

（1）针对“培训质量监督管理不到位”问题，区人社局不定期对培训考勤情况进行抽查，并对部分缺课的学员安排时间给予补课。

（2）针对“6名领取技能晋升培训补贴人员不符合条件”问题，区人社局已追回违规领取的技能晋升培训补贴0.96万元。

（3）针对“3名建档立卡和低保人员在申领技能补贴时未同时领取一次性生活补贴”问题，区人社局已补发一次性生活补贴0.15万元。

（三）重大民生项目和资金审计查出问题的整改情况

1.基本公共卫生服务政策落实及资金管理使用审计查出问题的整改情况

（1）针对“部分服务政策落实不到位”问题，区磷溪卫生院已建立居民健康档案管理制度，并指定专人负责，及时更新、完善档案，确保信息真实准确；建立健全退出机制，组织专家对乡村医生的能力、群众满意度进行综合评价，定期组织业务培训及考核，提高公共卫生服务水平。

（2）针对“部分基本公卫服务项目任务未达标”问题，区磷溪卫生院定期进行基本公共卫生服务业务培训，提高业务水平，优化服务质量，加大宣传力度，及时为管理对象提供优质服务，促进公共卫生服务健康发展。

（3）针对“部分资金被统筹使用”问题，区磷溪卫生院健全单位内部的基本公共卫生服务资金管理制度，严格资金管理，及时进行成本核算，反映资金的使用效益。

2.实施乡村振兴战略审计查出问题的整改情况

（1）针对“部分涉农资金支付进度慢”问题，各主管部门已加快项目进程，严格按资金使用程序，提高资金支出进度。

（2）针对“批准前期不成熟的涉农项目入库并安排资金”问题，各有关单位严格按照项目库的管理规定遴选项目入库，切实提高资金的使用效益。

3.学前教育和义务教育资金审计查出问题的整改情况

（1）针对“学前教育专项资金二次分配后部分项目仍未完成前期工作”问题，涉及的3个幼儿园已加快进度，一个园已于2021年9月招生办园，一个园已于2021年9月完成立项，一个园已于2021年10月完成立项。

（2）针对“义务教育经费未能实行专账专户管理”问题，区城西中学按照规定对义务教育专户实行专账专户管理，规范教育专项资金的使用。

（四）绩效审计查出问题的整改情况

1.新增财政直达资金绩效审计查出问题的整改情况

（1）针对“未发挥资金使用效益”问题，涉及的3个单位共3229.68万元已全额支出。

（2）针对“直达资金录入系统不及时，不对应”问题，区财政局加强新增直达财政资金管理工作，及时在系统上确认支出、更新漏填数据，对新增财政资金进行标识，确保资金流向明确，直达基层惠企利民；区社会保险基金管理局、区教育局已对87人的身份证信息核实更正。

2.专项债券资金使用绩效审计查出问题的整改情况

有关部门已将应缴未缴债券利息收入1313.29万元上缴区财政局。

（五）公共投资审计查出问题的整改情况

1.房屋征收拆迁程序及资料审计查出问题的整改情况

涉及的2个镇政府在审计查出问题之后的拆迁补偿过程中，严格依照适用文件的要求，依法依规进行拆迁补偿，同时，做好社会稳定风险评估及维稳方案，按一户一档归集档案。

2.房屋征收拆迁补偿审计查出问题的整改情况

涉及的2个村委会已将1318.53万元拆迁补偿款发放到具体拆迁业户。磷溪镇政府已落实工程拆迁方和业主于2022年5月15日前退回多支付场地平整费用13.89万元。该问题正在整改中。

3.被拆迁资产评估审计查出问题的整改情况

涉及的2个镇政府在审计查出问题之后的拆迁补偿过程中，依法依规选择资产评估所，规范执行政府采购服务的程序，按照拆迁补偿安置工作制度的要求做好房屋、建筑物的实地测量工作，公平公正地实施拆迁补偿工作。

（六）国有资产审计查出问题的整改情况

1.未按合同约定上缴剥离地质体处置费问题

因韩山师范学院东区E、F幢学生宿舍崩塌特大型地质灾害项目-地质灾害治理工程启动变更程序，目前桥东街道正向区政府请示项目剥离地质体处置费缴纳有关问题，候审批后再缴纳处置费。该问题正在整改中。

2.购买银行理财产品未经主管部门审批问题

广东瀛洲控股集团有限公司已将累计收益21.43万元上缴财政，今后投资计划将按要求报送区财政局审批。

（七）促进领导干部担当作为和规范权力运行审计情况

1.决策和管理机制方面

（1）针对“‘三重一大’工作机制落实不到位”问题，涉及的3个单位已完善制度6项。

（2）针对“劳务派遣人员及临聘人员管理不规范”问题，涉及的2个单位已与相关人员签订合同或聘书。

（3）针对“对下属单位有关经济活动和内部管理监督不到位”问题，涉及2个主管单位通过落实措施，加强设备使用情况、固定资产的监管。

2.廉政建设责任制落实方面

（1）针对“未严格落实公务卡结算制度”问题，相关单位已推进公务卡结算工作，开卡率达到90%以上。

（2）针对“多报销伙食补助费和市内交通费”问题，相关单位人员已退回0.27万元多报销的伙食补助费和市内交通费。

（3）针对“政府采购未按批准的预算执行”问题，区司法局加强政府采购预算编制、执行，编制预算前全面摸排局机关股室、各基层司法所采购需求和工作经费情况，提高预算编制的准确性，严格按照批复的预算安排政府采购计划。

（4）针对“物资调配管理不到位”问题，区卫健局已加紧落实整改，要求相关人员严格按照规定采购，加强物资调配的管理，确保账实相符。

3.执行上级决策部署方面

（1）针对“‘粤菜师傅’就业服务等保障政策落实不到位”问题，区人社局已制定相关文件，定期举办“粤菜师傅”专场招聘活动。

（2）针对“未按时完成‘一码通用’‘一网联通’‘一键诊疗’”问题。三家二级医院已完成“一网联通”“一码通用”“一键诊疗”项目。

（3）针对“对医疗机构设置审批工作落实不到位”问题，区卫健局已建立行政审批内部管理监督制度，取消部分医疗机构《设置医疗机构批准书》的核发，优化审批流程，提高行政审批效率，确保医疗机构设置审批在法定时限内完成。

三、存在问题及下一步工作打算

2020年度区级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题大部分已按要求进行了整改，整改工作取得了阶段性成效，但目前还有4个问题未完成整改，主要原因是受客观条件制约，需要逐步推进整改，如无预算拨款6674.71万元问题，因数额较大，需要区财力改善才能逐步消化解决；韩山师范学院东区E、F幢学生宿舍崩塌特大型地质灾害项目-地质灾害治理工程启动变更程序，剥离地质体处置费需相应变更后再进行上缴。

接下来，我区将对尚未彻底整改的问题继续加强跟踪督促检查，确保审计查出问题全部整改到位。

（一）进一步提高政治站位,扛起审计整改担当。要求全区各级各部门充分认识审计整改工作的重要性和严肃性，将抓好审计整改工作作为做到“两个维护”的重要举措和具体行动，切实增强抓整改、抓落实的政治自觉、思想自觉和行动自觉。明确被审计单位是审计整改的责任主体，被审计单位主要负责人是审计整改的第一责任人，逐项制定审计发现问题整改台账，明确整改措施、时限、责任人，确保审计查出的问题全面整改到位。

（二）进一步完善工作机制，提升监督效能。落实审计部门持续加大对重点项目、财政预决算的审计力度，将审计查出的典型性和普遍性问题，通过报告、要情、专报、信息等方式报送区委、区政府，为党委、政府决策提供支撑。逐步建立审计与纪检监察机关、组织部门以及其他有关主管部门的工作联动机制，加大追责问责力度，推行审计整改公开制度，切实把审计监督与人大监督、司法监督、纪检监督、群众监督等各方面监督结合起来，有效发挥整改监督合力。

（三）进一步推动真抓实改，强化成果运用。坚持举一反三、以点带面，及时查摆通报在审计中发现的单位内部管理不规范、内控制度缺失、手续不全等带有普遍性、典型性、倾向性的问题，加强组织领导，紧盯整改成效，严格把关验收，发挥“审计一个、规范一片”的效果。要求各部门加强协作配合，注重信息交流共享，加大审计结果公开力度，切实为全区经济社会高质量发展提供坚强有力的审计支撑。

主任、各位副主任、各位委员，我们将认真贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，落实区委、区人大常委会及区政府关于审计整改工作的要求，努力适应新时代新要求，不断推动完善审计整改制度机制，强化审计整改，着力发挥好审计“治已病、防未病”的建设性作用，为全力打造特色精品城市的核心承载区，奋力开创湘桥现代化建设新局面作出应有的贡献！

以上报告，请予审议。