——2024年5月在潮州市湘桥区第七届人民代表大会

常务委员会第二十一次会议上

潮州市湘桥区人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

区委、区政府高度重视审计整改工作，坚决贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要论述，将审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”一体推进，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，以高质量的审计整改实效促进区域经济高质量发展。区委主要领导在主持召开区委常委会会议、区委审计委员会会议时，多次强调审计整改工作的重要性，要求认真贯彻落实习近平总书记重要指示批示精神，对整改不力、敷衍整改、虚假整改的，严肃问责。区政府主要领导主持召开区政府常务会议专题研究审计整改工作，要求各部门和单位要提高政治站位，坚决扛牢审计整改政治责任，自觉做好审计整改工作，对审计发现的问题要做到心中有数，以有力举措确保完成整改。到区审计局调研座谈时，要求区审计局要及时跟进指导，推动被审计单位做好审计发现问题的整改工作。现将2022年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况报告如下：

一、2022年度审计查出问题整改工作部署和成效

总的来看，在区委的正确领导以及各相关部门单位的共同努力下，2022年度审计查出问题整改工作取得较好成效。截至2024年4月中旬，《审计工作报告》反映的132个问题，已整改到位120个，整改到位率90.91%，其中74个立行立改问题已整改到位73个，整改到位率98.65%。审计查出问题共涉及金额41978.97万元，已整改32965.04万元，审计金额整改到位率78.53%。有关部门单位制定完善规章制度7项，一体推动揭示问题、规范管理、促进改革。2022年度审计查出问题整改工作主要有以下三个特点。

（一）压紧压实整改责任。区政府常务会议及时听取2022年度审计查出问题整改进展情况，要求未完成整改任务的部门和单位要充分发扬斗争精神，以更实更细更有力的措施，全力以赴推动问题改到底、改到位。区审计局梳理2019年以来审计查出问题的整改清单，动态记录被审计单位的整改进度，通过对账销号，推动审计查出问题应改尽改、见底清零。

（二）落实全过程闭环管理。各部门和单位高度重视审计查出问题整改，切实承担主体责任，采取相应措施，进行纠正和改进，提高工作质量水平。区审计局强化整改指导服务，加强与被审计单位沟通对接，开展全过程指导服务、全口径销号管理、全方位审核督查，对审计整改落实情况适时开展“回头看”，对整改不力情况，及时向区领导报告，切实形成整改的闭环管理，有效推动审计查出问题及时整改。

（三）强化部门联动协作。区政府督查室联合区审计局对2019年以来审计查出问题尚未完成整改的主要责任单位开展专项督查，推动各相关部门和单位加快整改进度，推动本单位审计查出问题按期整改、有效整改。区委巡察办、区审计局联合出台制度，在问题线索查处、审计成果运用、查出问题整改等方面加强协作配合，区委巡察机构将审计查出问题整改情况作为巡察监督的重要内容，切实增强监督合力。

二、审计查出问题的整改情况

有关部门单位采取多种方式加强审计整改，共整改32965.04万元，其中：区级财政通过强化项目库、绩效目标等预算管理整改19120.84万元；通过消化暂付款、收回结余资金、加快拨付等方式整改6910.61万元；通过清理挂存非税收入、非税收入系统数据方式整改581.14万元；区有关部门和单位通过加强预算管理、专项转移支付资金管理等方式整改5967.62万元；通过盘活存量资金方式整改307.05万元；通过追缴、归还原渠道、调整账目等方式整改77.78万元。

（一）财政管理审计查出问题的整改情况。应整改问题55个，已完成整改49个。

1．区级财政管理方面

一是针对部分财政制度未建立健全问题，区财政局已加快3份制度的修订进度。二是针对非税收入执收、管理不规范问题，区财政局清理上缴累计挂存的非税收入并清理清查非税管理系统上的数据，已整改641.37万元。三是针对部分财政支出不规范问题，区财政局已消化2022年新增财政暂付款挂账3800万元；加快拨付基础教育高质量发展资金和驻镇帮镇扶村项目资金327.22万元；区教育局退回超范围使用的2022年中小学校舍安全保障长效机制补助资金5.997万元，资金重新分配用于校舍维修。四是针对预算执行偏差较大问题，区财政局进一步提高预算编制的精准度并严格按照预算执行。五是针对预算管理不规范问题，区财政局提高预算编制的完整性，严格按规定将上级提前告知的转移支付资金全额编入本级预算；2023年已按规定时间公开预算执行情况报告和预算调整方案；统筹盘活结转结余资金2783.39万元。六是针对预算改革落实不到位问题，区财政局深化项目预算管理，将区级预算支出项目全部实施项目库管理，把好项目入库类别审核关，按规定下达绩效目标，加强绩效目标申报指导和审核，提高各部门编制的科学性、合理性、规范性。同时加快拨付2022年企业奖补资金130.34万元，推动绩效目标尽快实现。

2．区级部门预算执行方面

一是针对重大经济事项决策方面存在的问题，1个单位修订决策制度；2个单位严格落实重大经济事项集体决策；1个单位完善内控制度，健全食堂管理制度、规范费用结算，严格执行项目验收程序。二是针对财政财务管理方面存在问题，5个单位已上缴存量资金259.81万元；2个单位开立并使用公务卡结算；2个单位加强政府采购管理；1个单位执行公务接待费、差旅费支出审核审批程序，规范费用核算科目；2个单位规范会计人员交接、会计科目设置使用，加强报销票据审核，调整账务。三是针对下属单位监管方面存在问题，1个单位按规定开展公务卡督导，所属单位已公示收费项目，收回违规对外捐赠和调拨程序不规范的资产。

（二）地方政府专项债券管理使用审计查出问题的整改情况。应整改问题4个，已完成整改4个。

一是针对专项债券资金支出管理不规范问题，区财政局准确上报资金支出进度，确保数据的真实性。二是针对项目收入未及时上缴国库问题，项目收入7.71万元已上缴国库。三是针对项目资产管理不规范问题，涉及单位已将智慧停车收费泊位停车管理设备、运营配套设施入账并建立资产卡片。

（三）政策落实审计查出问题的整改情况。应整改问题40个，已完成整改39个。

1．教育领域方面

一是针对政策落实不到位问题，区教育局开展督查，相关学校闲置设备已全部投入使用。二是针对部分工作推进较慢问题，2个公办幼儿园已完成园舍修缮或建设，1个公办幼儿园已完成主体工程建设；1个城镇小区完成配套幼儿园。三是针对中小学校舍改建修缮工程管理不到位问题，区教育局加强工程项目资料审核，已对工程项目档案资料重新更正整理。

2．推进文化强区建设方面

一是针对资金闲置和未专款专用问题，2个单位清理上缴省级文化专项资金39.53万元；1个单位对基层综合性文化服务中心达标升级资金2.21万元做调账处理。二是针对项目进度慢问题，2个建设项目均已完成建设。相关主管单位严格项目建设进度管理。三是针对项目管理不到位问题，4个单位严格执行基本建设和采购程序，完善项目相关文件资料。1个单位加快4个街巷改造项目竣工验收后各项手续办理进度，其中3个街巷改造项目已竣工验收备案。四是针对合同签订不及时、履行不到位问题，1个单位规范工程项目程序，及时完成合同签订、按合同约定支付工程款。五是针对部门履职不到位问题，区文旅体局“线上+线下”发力加强宣传推广，通过发送推文，制作宣传卡板等方式，提高“潮州古城全域旅游导览”小程序使用率并牵头协调对民宿客栈的管理工作，督促和指导已办理营业执照的民宿客栈及时申请登记。

3．疫情防控政策措施落实方面

一是针对落实常态化疫情防控工作不到位问题，2个单位建立医院感染管理责任制或严格落实医疗机构院感防控指引的有关要求，做好常态化疫情防控工作。二是针对落实核酸检测工作要求不到位问题，2个单位加强核酸检测收费标准管理，及时调整核酸检测收费标准；区卫健局加强对医务人员落实核酸检测工作要求的监管，确保医务人员按要求进行核酸检测；各基层医疗卫生机构适时加派医务人员对核酸采样送检或检测，确保在规定时间内报告检测结果。

4．2022年中央、省和市直达资金方面

一是针对直达资金下达不及时问题，区财政局要求资金主管部门按时报送资金分配方案，确保直达资金在规定期限内下达。二是针对直达资金未标识问题，2个单位强化直达资金标识管理，直达资金标识贯穿资金分配、拨付、使用等整个流程。三是针对直达资金未按规定拨付及统计问题，2个单位已将直达资金支付到最终收款方；区财政局加强直达资金台账管理，支出数据由数字财政系统推送，确保做到账实相符。四是针对直达资金使用效益低问题，相关资金缴回区财政局统筹使用。

（四）民生项目和安全保障审计查出问题的整改情况。应整改问题21个，已完成整改17个。

1．民生项目和资金方面

（1）加强基层医疗卫生服务能力建设方面。一是针对项目推进慢、管理不善问题，1个单位加快项目建设，正在办理工程施工许可证，已启用闲置设备，已支付拖欠工程款3.8万元；1个单位已设置预防保健科，规范建设项目管理。二是针对卫生站建设、管理不规范问题，相关镇街加强监管，11间村卫生站采取配齐欠缺设备、增设诊室、完善制度等措施加强管理，提高服务质量。三是针对人才培养不到位问题，区卫健局加强培训人员资质审查，近2年选派19名医生参加全科医生培训，2023年至今，招聘医师类专业技术人员25名，录取定向培养医学大学生14人。四是针对基本公共卫生服务管理不够精准问题，区卫健局加强监管指导，督促各基层医疗卫生机构加强宣传和随访，扩大基本公共卫生服务覆盖面，2023年老年人健康管理率已达标；完善更正居民档案关键信息，核实并注销已故人员档案269份；1个单位对32例漏报病例补充上报，完善制度，加强培训，严格落实传染病网络直报工作。

（2）城镇老旧小区改造项目方面。一是针对部分项目施工管理不到位问题，1个单位加强项目施工管理，规范程序，杜绝未批先建的行为。二是针对部分资金使用管理不严问题，1个单位在项目实施过程加强资金管理使用，严格按照合同规定向施工方支付进度款。

（3）优抚资金使用管理方面。针对优抚资金的监管不到位问题，区退役军人事务局已停发并取消涉及人员待遇，追回多发优抚资金、医保补助66.49万元。

2．安全保障方面

针对软件正版化工作落实不到位问题，1个单位正在办理采购正版软件手续。

（五）国有资产管理审计查出问题的整改情况。应整改问题12个，已完成整改11个。

一是针对部分单位资产基础管理不扎实的问题，2个单位已补记未入账资产；15个单位规范资产管理系统信息登记；2个单位6个已竣工验收并投入使用的在建工程已转增固定资产入账。二是针对部分单位资产处置不规范的问题，1个单位已将资产清查和处置结果报送区财政局备案。

三、审计整改工作中存在的问题及后续工作安排

从整改情况看，截至2024年4月中旬，尚未完成整改的12个问题中，除10个分阶段整改问题和1个持续整改问题外，还有1个立行立改问题。尚未完成整改的问题主要涉及财政制度建立健全、财政支出管理、结余资金统筹盘活、教育领域政策措施落实、民生项目和安全保障、国有资产管理等方面，结合区审计整改督查情况和有关部门单位反馈意见，未整改到位的原因主要有以下3个方面：一是地方可用财力不足，财政筹资压力大，民生支出需求不断增加，如暂付款挂账、项目资金支出进度慢等问题，需待财力状况改善后逐步解决；二是有的被审计部门落实审计整改责任还不到位，对审计整改仍不够重视。三是有的问题时间跨度大，问题的综合性、复杂性交织，整改难度增大，需要分阶段推进。

对未整改到位的问题，我们将继续加大力度，争取尽快完成。

一是严格落实整改工作机制。压实被审计单位、主管部门和审计机关三方责任，被审计单位主要负责人严格履行审计整改第一责任人责任，对未完成整改的问题亲自抓、亲自管，主管部门加强监督管理，审计机关加强业务指导，共同发力做好审计整改“下半篇文章”。二是强化整改跟踪督促。不断深化审计监督与巡察监督、党委政府督查的协作配合，完善审计委员会成员单位工作协调机制，加强部门会商联动，协调解决审计整改重大问题，形成监督合力，强化审计权威，推动各部门和单位切实扛起政治责任，审计问题及时、彻底、高质量整改。三是着力推动源头治理。对于审计发现的问题，特别是典型性、普遍性、倾向性问题，认真研究，从体制机制上分析原因，完善制度规定，推动源头治理，防止“屡审屡犯”。

以上报告，请予审议。